Indywidualne Konto Zabezpieczenie Emerytalnego (IKZE) to jeden z produktów emerytalnych dostępnych w ramach III filaru. Nie tylko umożliwia on gromadzenie pieniędzy na przyszłą emeryturę, lecz także zapewnia korzyści i ulgi podatkowe. Jak dokładnie działa, gdzie założyć konto IKZE i jakie limity obowiązują w 2024 roku? Odpowiadamy.

IKZE - gdzie można założyć?

Osoby zainteresowane dodatkowymi środkami na emeryturze mogą mieć tylko jedno konto IKZE, które należy założyć w wybranej instytucji finansowej.  W zależności od Twojego wyboru, IKZE przybierze następującą formę:

• banki - lokaty i rachunki oszczędnościowe,
• Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych (TFI) - fundusze inwestycyjne,
• Zakłady Ubezpieczeń - polisa na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym,
• Powszechne Towarzystwa Emerytalne - dobrowolne fundusze emerytalne,
• domy maklerskie - samodzielne inwestowanie np. w obligacje skarbowe, akcje, certyfikaty inwestycyjne funduszy zamkniętych, ETF-y.

Limity wpłat na IKZE

Maksymalna roczna wpłata na konto IKZE równa się 1,2-krotności przeciętnego wynagrodzenia dla osób fizycznych i 1,8-krotności dla samozatrudnionych. W roku 2024 daje to odpowiednio kwoty 9388,80 zł i do 14 083,20 zł.

Ulgi i korzyści podatkowe

Głównym celem IKZE jest przede wszystkim inwestowanie na przyszłą emeryturę. Ustawodawca, chcąc zachęcić Polaków do odkładania pieniędzy na wiek poprodukcyjny, przewidział również określone korzyści i ulgi podatkowe.

Dużą zaletą IKZE jest to, że korzyści z tej formy inwestowania poczujesz praktycznie od razu. Już w pierwszym roku oszczędzania wpłaty dokonane na konto IKZE odliczysz od podstawy opodatkowania, zmniejszając swój podatek dochodowy.

Jednak to nie wszystko. Inwestycja jest zwolniona również z podatku od zysków kapitałowych. Po wypłacie pieniędzy w ustawowym terminie zapłacisz jedynie zryczałtowany podatek dochodowy od całości zgromadzonych środków w wysokości 10%.

IKZE - wypłata i transfer środków

Konstrukcja IKZE ma zachęcać do długoterminowego oszczędzania. Dlatego z korzyści i ulg podatkowych IKZE skorzystasz, gdy:

• wypłacisz środki dopiero po 65. roku życia,
• dokonasz wpłat na konto przez co najmniej przez 5 lat kalendarzowych.

W przypadku wcześniejszej wypłaty (którą nazywamy fachowo zwrotem) należy samodzielnie odprowadzić podatek dochodowy oraz zapłacić podatek od zysków kapitałowych w wysokości 19%. Możliwa jest wypłata tylko całości środków.

Korzystniejszym rozwiązaniem jest zatem trzymanie środków na IKZE do końca inwestycji. Decyzja o sposobie wypłaty zależy od Ciebie. Są dwie opcje:

• Wypłata jednorazowa,
• Wypłata w ratach przez co najmniej 10 lat lub przez okres równy okresowi inwestowania, jeśli był krótszy niż 10 lat.

Co w sytuacji, gdy wyniki instytucji prowadzącej Twoje konto emerytalne nie będą dla Ciebie zadowalające? Dobrą opcją jest transfer pieniędzy na konto IKZE do innej instytucji finansowej.

IKZE - dziedziczenie środków

Środki zgromadzone na IKZE podlegają dziedziczeniu. Spadkobiercy nie odprowadzają podatku od spadków i darowizn. Muszą tylko zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%.

.